Проводки сторно налога на прибыль
Подскажите, пожалуйста, в апреле 2009года у нас была претензия от заказчиков, в связи с которой уменьшилась налогооблагаемая база и соотвественно налог на прибыль. Претензию я отразила, уточненки сдала, на забыла про уменьшение сомого налога на прибыль (БУ), тупо забыла! Скажите, как мне сегодня исправить ошибку, какой проводкой отразить разницу между налогом до претензии и после (сейчас мы работаем с очень маленькой прибылью, и то она покрывается убытком прошлого года):
1. делать сторно: 99.2.1/68 = -1000руб (в этом случае в отчете о прибылях и убытках, по строке 150"текущий налог на прибыль" = +1 - ерунда какая-то) - зеркальная проводка, тот же эффект.
2. делать сторно: 91/68 = -1000руб (в этом случае в отчете о прибылях и убытках, по строке 100"прочие расходы" = сумма расходов уменьшена на эту тысячу - значит отличается от суммы расходо в декларации по налогу на прибыль)
Заранее благодарю!
1. делать сторно: 99.2.1/68 = -1000руб (в этом случае в отчете о прибылях и убытках, по строке 150"текущий налог на прибыль" = +1 - ерунда какая-то) - зеркальная проводка, тот же эффект.
2. делать сторно: 91/68 = -1000руб (в этом случае в отчете о прибылях и убытках, по строке 100"прочие расходы" = сумма расходов уменьшена на эту тысячу - значит отличается от суммы расходо в декларации по налогу на прибыль)
Заранее благодарю!
Comments
-
Думаю, Вам не на сумму разницы проводку нужно делать.
Я бы сначала полностью сторнировала проводку 99.2.1 - 68.4.2 за исправляемый период, а затем бы ввела такой же проводкой налог, начисленный в результате исправления налоговой базы. -
Я в общем-то согласна с Вами про полную сумму. но меня больше смущает отчет по форме№2, наверно нужно письмо написать с объяснениями, почему текущий налог в плюсе. Как Вы думаете, как расценят такой отчет налоговики?
-
Согласна с Al-ra5. 1С эти проводки принимает лучше, да и понятнее самой потом.
-
Цитата: Я в общем-то согласна с Вами про полную сумму. но меня больше смущает отчет по форме№2, наверно нужно письмо написать с объяснениями, почему текущий налог в плюсе. Как Вы думаете, как расценят такой отчет налоговики?
Когда спросят, тогда и ответите на тот вопрос, который зададут. -
Спасибо всем, так и поступлю, и пока не спросят буду молчать!
-
мы делаем так, исправляем в налоговом учете ошибку в том периоде к которому она относится, а в бухгалтерском в том периоде в котором обнаружили, получается разница до момента исправления в бухгалтерском учете, а потом эта сумма чудным образом выравнивается 🤐
